شروط الفاتورة الإلكترونية المقبولة من هيئة الزكاة — الحقول الإلزامية ورمز QR 2026

نُشر: 2026-06-14 · آخر تحديث: 2026-06-14 · 3 دقائق قراءة

شروط الفوترة الإلكترونية ليست مجرد «أصدر ملف PDF وأرسله» — الفاتورة المقبولة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك يجب أن تحتوي على حقول إلزامية محددة، ورمز QR صحيح، وعنوان وطني كامل، وإلا تُرفض وتعرّض منشأتك للغرامات. هذا الدليل يضع بين يديك قائمة المتطلبات حقلاً بحقل، لتعرف بالضبط ما الذي يجعل فاتورتك متوافقة.

ما الذي يجعل الفاتورة «مقبولة» من الهيئة؟

الفاتورة المتوافقة هي ملف XML بصيغة UBL 2.1 (وليست صورة أو PDF فقط)، يحمل رمز QR وعناصر تحقق، ويُنشأ من نظام فوترة معتمد. هناك نوعان، ولكل منهما شروطه:

• الفاتورة الضريبية (B2B): بين منشأة ومنشأة مسجلة بالضريبة.
• الفاتورة المبسطة (B2C): بين منشأة ومستهلك فرد.

لمحة عامة عن النظام كاملاً قبل التفاصيل: الدليل الشامل للفوترة الإلكترونية.

الحقول الإلزامية في الفاتورة الضريبية (B2B)

في المرحلة الثانية، تُرسل الفاتورة الضريبية إلى منصة فاتورة وتُعتمد قبل تسليمها للعميل (شرح الربط).

الحقول الإلزامية في الفاتورة المبسطة (B2C)

• اسم البائع + الرقم الضريبي.
• تاريخ ووقت الإصدار.
• إجمالي المبلغ شامل الضريبة + قيمة الضريبة.
• رمز QR (إلزامي).
• الختم الرقمي (Cryptographic Stamp) في المرحلة الثانية.

الفاتورة المبسطة تُسلَّم للعميل فوراً ويُبلَّغ عنها للهيئة خلال 24 ساعة.

ماذا يجب أن يحتوي رمز QR؟

رمز QR ليس صورة عشوائية — يجب أن يكون مشفّراً بتقنية TLV ويحتوي على:

1. اسم البائع.
2. الرقم الضريبي للبائع.
3. تاريخ ووقت الفاتورة.
4. الإجمالي شامل الضريبة.
5. قيمة ضريبة القيمة المضافة.

وفي المرحلة الثانية يضاف: بصمة الفاتورة (hash)، التوقيع الرقمي، والمفتاح العام. رمز QR من مولّد مجاني عام لن يستوفي هذه الشروط — وهذا أحد أكثر أسباب الرفض شيوعاً.

العنوان الوطني: السبب الخفي لرفض كثير من الفواتير

كثير من المنشآت تُفاجأ برفض فواتيرها الضريبية بسبب نقص العنوان الوطني. الهيئة تتطلب العنوان كاملاً:

• اسم الشارع
• رقم المبنى (4 أرقام)
• الحي
• المدينة
• الرمز البريدي (5 أرقام)

تأكد من إدخال هذه الحقول كاملة في إعدادات منشأتك قبل إصدار أي فاتورة ضريبية.

أكثر الأخطاء التي تسبب رفض الفواتير

1. رقم ضريبي بصيغة خاطئة (يجب أن يكون 15 رقماً يبدأ وينتهي بالرقم 3).
2. عنوان وطني ناقص (رقم المبنى أو الحي أو الرمز البريدي).
3. رمز QR غير متوافق (من مولّد عام لا يتبع مواصفة TLV).
4. غياب الختم الرقمي في الفواتير المبسطة بالمرحلة الثانية.
5. محاولة تعديل أو حذف فاتورة صادرة — التصحيح يكون بإشعار دائن/مدين فقط.

كل خطأ من هذه قد يتحول إلى مخالفة عند التدقيق — تفاصيل العقوبات في دليل غرامات الفوترة الإلكترونية.

أسئلة شائعة

ما شروط الفوترة الإلكترونية للمنشآت الصغيرة؟ إصدار الفواتير من نظام معتمد بصيغة UBL مع رمز QR والحقول الإلزامية، والربط مع منصة فاتورة إذا حانت موجتك في المرحلة الثانية.

هل يكفي إصدار فاتورة PDF فيها رمز QR؟ لا — يجب أن تكون بصيغة XML معتمدة، ورمز QR مشفّر بـTLV، مع الحقول الإلزامية كاملة.

كيف أضمن أن فاتورتي تستوفي كل الشروط؟ استخدم نظام فوترة يتولى التوافق تقنياً نيابة عنك بدل التحقق اليدوي من كل حقل.

اضمن التوافق تلقائياً

التحقق يدوياً من كل شرط أعلاه مرهق وعرضة للخطأ. ZATCABox يولّد فواتير ضريبية ومبسطة مستوفية لكل الحقول الإلزامية، برمز QR صحيح وختم رقمي واعتماد لحظي من منصة فاتورة — تلقائياً. ابدأ تجربتك المجانية 14 يوماً وأصدر فواتير لا تُرفض أبداً، بـ71 ريالاً شهرياً فقط.